由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性,無(wú)法回收的特點(diǎn),因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。
增值稅電子普通發(fā)票開具后,如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票,無(wú)需退回增值稅電子普通發(fā)票。
也就是說,電子發(fā)票開錯(cuò)不管是本月或跨月只能沖紅,不能直接作廢。方法與普票跨月沖紅的方法一致。
增值稅申報(bào)流程
先進(jìn)入發(fā)票資料
1、發(fā)票領(lǐng)用存-下載信息-保存
2、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票-遠(yuǎn)程導(dǎo)入-保存
3、銷項(xiàng)發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存
4、普通發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存
5、運(yùn)費(fèi)進(jìn)口其它發(fā)票錄入-保存
6、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(有就錄入)-保存
7、填寫報(bào)表.先打開附表一、附表二,保存后再打開增值稅納稅申報(bào)表,然后點(diǎn)擊保存。填寫資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,點(diǎn)擊保存。別的報(bào)表都可自動(dòng)生成。
8、發(fā)送報(bào)表。全選后,點(diǎn)擊發(fā)送即可。最后全申報(bào)。
9、反饋查詢.可以查看發(fā)送的報(bào)表是否申報(bào)處理成功.然后把報(bào)稅資料打印出來(lái)。
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