銀行業(yè)務(wù)操作少見(jiàn)議題

1. 勾獲選“一小抵扣”和“不抵扣”的奉賢發(fā)票，該所屬期申報(bào)納稅后能否終于自由選擇抵扣?

答：不作以再次選擇抵扣。

2. 可以將一張奉賢發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

答：不可以，一張奉賢發(fā)票僅可勾選一種功用。

3. 納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票原始數(shù)據(jù)進(jìn)行表明?

答：征期內(nèi)，納稅人已完成當(dāng)期抵扣勾選后，需在應(yīng)稅申報(bào)抵扣前，到“抵扣勾選普查”接口申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，生成本期可主要用途申報(bào)抵扣的發(fā)票抽樣調(diào)查統(tǒng)計(jì)表，并進(jìn)行確認(rèn)請(qǐng)?jiān)笗?shū)。

4. 納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后究竟可以之后勾選發(fā)票?

答：納稅人在非增值稅申報(bào)期，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作，但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，則才會(huì)裁撤統(tǒng)計(jì)均需進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。

5. “確認(rèn)簽名”是什么?

答：“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后現(xiàn)階段統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。

6. 不經(jīng)過(guò)“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣?

答：不可以。

7. 本期無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣所需是否所需申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名?

答：若納稅人本期毫無(wú)需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。

8. “確認(rèn)簽名”機(jī)能開(kāi)放日時(shí)間?

答：“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開(kāi)放，確認(rèn)簽名和撤銷(xiāo)簽名贊同多次操作。如納稅人因注銷(xiāo)稅務(wù)登記，需要提早申報(bào)抵扣的，可使用“注銷(xiāo)勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。

9. 確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦?

答：確認(rèn)簽名后裝置會(huì)瞄準(zhǔn)當(dāng)期勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在幫助“撤銷(xiāo)簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷(xiāo)勾選操作。

10. 撤銷(xiāo)確認(rèn)簽名究竟連續(xù)受限?

答：抵扣勾選支持多次撤銷(xiāo)確認(rèn)，退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷(xiāo)，代辦退稅勾選后不用確認(rèn)且不可撤銷(xiāo)。

11. 哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊?

答：只有輕工業(yè)型出口企業(yè)和外貿(mào)整體服務(wù)企業(yè)并能使用“退稅勾選”模塊。

12. 發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅?

答：發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不會(huì)申報(bào)出口退稅，需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。

13. 退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷(xiāo)再次選擇?

答：確認(rèn)后不可撤銷(xiāo)。

14. 哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

答：只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

15. 哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”?

答：欄中欄內(nèi)標(biāo)注“代辦退稅專(zhuān)用”的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。

16. “代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎?

答：“代辦退稅勾選”沒(méi)有確認(rèn)節(jié)目會(huì)，“代辦退稅勾選”送交或“打印代辦退稅”勾選元數(shù)據(jù)網(wǎng)路上即確認(rèn)，且未能撤銷(xiāo)。

17. “發(fā)票下載量”模塊可以申請(qǐng)下載哪些發(fā)票?

答：納稅人可在“發(fā)票下載”模塊申請(qǐng)下載本企業(yè)證明文件的和得到的增值稅發(fā)票。

18. 發(fā)票下載申請(qǐng)?zhí)峤缓笫欠窨梢栽试S下載文件?

答：納稅人查詢處理平衡狀態(tài)，結(jié)果顯示為“處理完成”后，方可下載。

19. 如何查詢一月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?

答：納稅人可以在“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未屆滿發(fā)票查詢”中查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

20. 納稅人是否可以在平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票稽查?

答：納稅人可瀏覽平臺(tái)中“發(fā)票查驗(yàn)”開(kāi)關(guān)裝置換行國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)高校增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)后進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)。

21. 納稅人平臺(tái)存檔文檔顯示不全怎么辦?

答：需空投稅控電子設(shè)備到顧問(wèn)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，由稅局端存取檔案。

22. 納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺(tái)中查詢將近是什么原因?

答：銷(xiāo)方其他用戶開(kāi)具的增值稅發(fā)票，在上傳到稅局端先前無(wú)法查到。若非前述原因，需到發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)該張發(fā)票是否不存在。

23. 打印認(rèn)證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)中確認(rèn)簽名?

答：掃描認(rèn)證的發(fā)票，需要在申報(bào)抵扣前注冊(cè)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名。掃描認(rèn)證的發(fā)票預(yù)設(shè)為抵扣勾選，如需調(diào)整用途需撤銷(xiāo)抵扣勾選后重新勾選。

24. 什么問(wèn)題企業(yè)需要使用“重設(shè)稅額所屬期”功能?

答：平臺(tái)獲得到企業(yè)當(dāng)期已完成增值稅申報(bào)的結(jié)果后，會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下一稅款所屬期，并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業(yè)需前往上一稅款所屬期調(diào)整認(rèn)證數(shù)據(jù)，可進(jìn)行回退稅款所屬期操作。

25. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

答：申請(qǐng)回退稅款所屬期需要納稅人同時(shí)滿足不限條件：

(1)稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當(dāng)期撤銷(xiāo)申報(bào);

(2)平臺(tái)獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;

(3)在回退屬期的申報(bào)期內(nèi)。

26. 什么情形企業(yè)需要使用注銷(xiāo)勾選功能?

答：一般情況下踏入申報(bào)期后納稅人才可進(jìn)行確認(rèn)簽名，需要做注銷(xiāo)當(dāng)期申報(bào)提前確認(rèn)勾選的納稅人，可以使用注銷(xiāo)勾選功能提前對(duì)下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。

27. 注銷(xiāo)勾選需要滿足什么條件?

答：申請(qǐng)注銷(xiāo)勾選需要平臺(tái)獲取到納稅人當(dāng)前稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“已申報(bào)”，否則無(wú)“注銷(xiāo)勾選”按鈕。

28. 納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)是否要攜帶稅控設(shè)備?

答：需要。

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