一條跨區域虛開發票犯罪螺栓被砍斷

最后更新：2022-04-28 12:53:01

在棉紡業發達的新疆阿克蘇地區，稅務部門利用大樣本平臺等科技手段，共同警方順藤摸瓜，咬斷一個通過注冊虛假企業和農民專業責任制，串聯30戶企業虛開發票的拉桿。查獲團伙對外虛開發票總額達4.89億元，可以抵扣稅款7000余萬元，受票企業160戶。本案還牽扯出一批外大中城市的虛開發票案。

一條跨區域虛開發票犯罪螺栓被砍斷

“判處王某拘役12年，并處罰金30萬元，追繳其違法所得；判處查某有期徒刑5年，并處罰金10萬元，追繳其違法所得……”日前，新疆維吾爾自治區阿克蘇地區中級人民法院大法官莊嚴地做出判處死刑。法院查明，王某、查某在沒有真實業務往來的情況下，以其注冊創建的農民專業合作社和龐大公司的名義，伙同他人對外虛開增值稅專用發票和其他發票1.88億元。自此，這兩個被利益沖昏頭腦的人為自己的非法行為獲益了吃力代價。

1、發現藏在棉紡業里的暗影

阿克蘇地區坐落新疆維吾爾自治區的中部，盛產棉花。依托得天獨厚的棉花資源和南疆中心區位的優勢，阿克蘇地區近年來紡織服裝產業蓬勃發展，逐步過渡到了紡織全產業鏈條，極大地帶動了當地的經濟和就業。然而，在一片繁榮的背后，少數企業消失急功近利不按規矩行事的苗頭。2016年7月，原阿克蘇地區國稅局針對這些苗頭，決定一個組織開展病患紡織企業稅收專項檢查，以增進行政區域紡織行業健康發展，推動紡織企業規章經營。

“看，稅收風險識別和案源分析結果指出，阿克蘇F紡織公司非常可疑。”辨識分析轄區紡織企業的資料后，該局一位稅務醫護人員指著微電腦上的異常基準向領導匯報。

很快，阿克蘇F紡織公司成為稅務稽查的對象。

通過數據分析、實地調查和摸排回答，檢查人員發現，這家企業所銷售產品的品名一小為本地能夠生產的坯布、針織布和滌綸布等，舉報虛開發票3176萬元，而且該企業注冊資料虛假，已經走逃。

意識到案情重大，原阿克蘇地區國稅局稽查部門立即依法將開庭送交公安機關。

2、大數據篩出一個大團伙

此后，稅務稽查部門沒有止步于就案查案，而是按照打團伙、打鏈條的思路，緊盯案件線索，順藤摸瓜，追到，將已經把持的涉案人員、地址、投資人等資料信息置于海量的征管大數據中，進行多維度的冗余、排查和勾稽分析，查找疑點數據。

與此同時，檢查人員適當應用稅務電子發票底賬的系統和防偽稅控系統等大數據平臺，以大量接受F紡織公司發票的受票方為數據庫，對外省市受票標準單位取得本轄區增值稅專用發票的情況進行多重逆向分析，篩查相關聯的虛開發票單位。

經過一系列的深入分析和調查，檢查人員發現，另有29戶企業及農民專業合作社在近期向F紡織公司的受票企業開具過增值稅發票，且總金額巨大，所開發票上的銷售貨卡片名存在重重疑點，此外這些經營單位的登記區域以往是住宅小區或者普通農戶父母親。

為進一步確認情況，檢查人員將所發現的串聯疑點戶的稅務登記信息與F紡織公司的相關信息進行對比，發現部分公司的交由人身份證信息、電話號碼、投資人身份、登記地址等相互重合交叉。再將有關串聯疑點戶的開票記述逐一導出，進行核對分析，檢查人員發現該類企業的開票疑點和F紡織公司的情況高度相似。

通過多方調查，檢查人員取得了這30戶企業團伙行兇、串聯作案的證詞。

鑒于案情重大，阿克蘇地區警方與稅務部門組織精干人員聯合成立“8·15”團伙虛開專案公安部，定位公安刑事行政執法和稅務行政執法的優勢，圍繞案件線索，深入開展技術偵查和資金查控，勾畫涉案團伙的犯罪軌跡和群像。

3、嫌疑人租住房里的意外事

按照方案重新部署，警稅聯合工作組兵分兵分開展內查外調。

一組遠赴陜西、山東、河北、浙江等省20余個縣市調查排查，小時數萬公里，健全證據鏈條。在對涉案的農民專業合作社的調查中，檢查人員跋山涉水，深入南疆農村，在農活地頭調查核實，取得了一系列極為重要證據，查清了涉案的虛開發票單位間的的關系。

另一組負責對F紡織公司進行深度核查。經查確定，該公司的經營地址與注冊地址不認同。幾經起程，專案組人員通過兼職會計學提供的有限信息，聯合社區工作人員和警務站民警排查到了F紡織公司違法嫌疑人的實際住址，然而那里已是人去樓空。在調查過程中，專案組人員發現這個犯罪團伙的警惕性極高，原本其與房東簽的租住房屋續約為一年，但實際聚居8個月就離去了，而且在離開前還專門從房東那里拿走了有著其身份信息的公寓合同和身份證復印件。

出于直覺，專案組人員明白應該看下嫌疑人租住過的房屋，希望能從中尋找些蛛絲馬跡。當房東打開嫌疑人退租后一直荒廢尚未打掃的房屋時，看著的場景令專案組人員吃了一驚——

警惕性極強的犯罪分子百密一疏，忽視了對作案現場的掩埋，在這個出租屋里留存了大量作案證據：5個開票密碼器、銀行手續費和轉款小票、大量已拓印的自制出庫單。在客廳茶幾抽屜中發現的一份自制出庫單上，有10余枚相同公司的印璽信息，其中包含2戶以前年度已經被移送公安機關但因信息缺失而未受到打擊的走逃企業的印鑒。

檢查人員將這些印鑒信息與初期通過發票多重逆向分析出的企業名單比起對，結果高度重合。

4、30戶虛假企業和合作社的瘋狂

經過深入查證，專案組挖出一個大型虛開發票犯罪團伙。

該團伙在4年多的時間里，先后控制30家虛假企業和農民專業合作社，對外虛開發票總額達4.89億元，可以抵扣稅款7000余萬元。其中，增值稅專用發票2200余份，金額2.22億元；增值稅普通發票2700余份，金額2.67億元。受票方多達160戶，涉及16個省會，55個地州市。

經協查回函證實，涉案的外地受票單位在接受有關農民專業合作社開具的普通發票抵扣進項稅后，再對外縱容虛開增值稅專用發票，非法民間組織。

取得充分證據后，警方布控逮捕了本案主要犯罪嫌疑人王某和查某。近日，阿克蘇地區中級人民法院經過審理，查明了王某和查某的有關違法犯罪確實，依法分別對王某和查某作出了刑事判決。

至此，隱藏在南疆棉紡業里的一條跨區域虛開發票犯罪鏈條被斬斷，并牽扯出一批外省市的虛開發票案。本案的偵破，取得了一連串精準打擊的特性。