會計師分錄就會做？聯貝專業同學們企業老會計任你問！人際很徬徨？行業神明帶你飛！還在等什么？
會問會答聊天內容：
無票收益
Q：發來該銀行的自旋現金金融業務回單，仍然沒做過銷售裝卸的憑證，可以有效做無票收入嗎？做無票收入不會怎么寫考試呢？
A：可以做無票收入，收到時借銀行儲蓄，貸預收賬款。
做無票收入時借預收賬款，貸主營業務收入，貸應稅款費-應交關稅-銷項稅。
金蝶過賬
Q：已在金蝶過賬，如何更改憑證？
A：如果已經結賬，可以反結賬后，再反過賬，這樣就可以修改了，你如憑證是以前前夕的，提議你用紅字糾正法。
（先用紅字也就是負數精簡一張與慢慢地一樣的憑證，再用藍字進一步編制一張恰當的憑證，要想到在概要中的標示沖銷和更正的是某年某月的哪一張憑證，當然了，如果很復雜的話，極好在右方附一個提到）
工程項目會計
Q：工程生產成本是工程施工科目還是主營業務成本？
A：工程成本是工程施工科目下的合同成本科目。主營業務成本是按竣工延遲斷定的，*后和工程施工-合同成本的總金額一致。
制造費用
Q：研發費用如何分設會計科目？及如何進行賬務處理？
A：研發費用用做研發產品新科技費用，根據項目明細設置明細文官科目，大類費用化收入和資本化支出，費用化支出結轉入費用科目，資本化支出結轉入事業單位。
會計分錄
Q：復印店買的鋼筆，如何做會計分錄？如何結轉成本？
A：購入時，借：彈藥產品或原料，貸：利息或庫存現金；
領用結轉成本時，借：用工成本-材料費，貸：庫存商品或原材料
留抵退稅
Q：數值留抵退稅適當什么企業？
A：不符表列條件可以申請：
一是從2019年4月繳納所屬期起，紀錄6個月增量留抵稅率均等于零，且第六個月增量留抵稅額不小于50萬元；
二是納稅信用等級為A級或者B級；
三是申請退稅前36個月未時有發生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發票情況下的；
四是申請退稅前36個月未因偷稅被稅務行政機關判罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未珍惜即征即退或先征后返（退）政策
進項發票
Q：發掘出上個月拿回的進項發票有問題，未曾認證但已美圓，如棄守停工正確發票，做賬如何處理？
A：收到發票入賬借適當科目，借應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，貸銀行存款/調動賬款。
上月發票有問題跨月是不可退回的，對方無法開紅字發票，收到紅字發票做一筆負數記賬憑證。
無票支出
Q：不會發票的，只有制造的測量伙食費的表，也是記入中華全國總工會就業費嘛？可以固定斯登管理費用-伙食費嘛
A：只有自制的計算伙食費的表領取給職工的，記入相關成本費用科目的職工工資明細科目，并入工資核算并交稅個稅方能；如果少于福利費，即繳納個稅企業所得稅匯算清繳又要調增，太不劃算！
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