小規(guī)模公司與一般納稅人公司有哪些區(qū)別？

提問人：匿名
2022-06-28 06:33

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務(wù)

  1.小規(guī)模公司只能給客戶開3個點(diǎn)的發(fā)票，同時享受一個季度開普票不超過30萬免交增值稅。

  2.一般納稅人公司就需要辦好執(zhí)照，開好銀行基本戶后再去稅務(wù)機(jī)關(guān)申請認(rèn)定，認(rèn)定成功后，服務(wù)行業(yè)可以給客戶開6個點(diǎn)的發(fā)票，建筑交通運(yùn)輸可以開9個點(diǎn)的，銷售貨物可以開13個點(diǎn)的發(fā)票，同時可享受增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的抵扣。

  引用資料：嚇傻 低價代理記賬真的不能選

  解決時間：2022-06-28 06:16
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  金啟杭市場總監(jiān)
  聯(lián)貝財務(wù)#1樓
  2022-06-28 05:59

  很高興為您解答！小規(guī)模和一般納稅人主要有以下的區(qū)別。

  一、認(rèn)定條件。

  一般納稅人：年應(yīng)稅銷售額500萬元以上（特殊情形除外）。

  小規(guī)模納稅人：年應(yīng)稅銷售額500萬元及以下（特殊情形除外）。

  二、稅率與征收率。

  一般納稅人：基本稅率有13%、9%、6%以及零稅率，而一些特殊業(yè)務(wù)還可以按簡易辦法征收，簡易征收方式下適用征收率，可適用3%和5%。

  小規(guī)模納稅人：只能適用征收率，分為3%和5%。現(xiàn)在因?yàn)橐咔椋?020.12.31日稅率可為1%。

  三、稅金計算方法。

  一般納稅人：適用一般計稅方法（特殊情形除外），稅金計算方法為：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。

  小規(guī)模納稅人：適用簡易計稅方法計稅，稅金計算方法為：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率。

  四、發(fā)票使用。

  一般納稅人：銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)等，可以自行開具增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，一般按基本稅率開具，簡易計稅方法下按征收率開具。

  小規(guī)模納稅人：銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)等，一般只能自行開具增值稅普通發(fā)票，特定行業(yè)或情形可以自行開具增值稅專用發(fā)票（銷售其取得的不動產(chǎn)除外），不符合特定行業(yè)或情形需要去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票，只能按征收率開具。

  五、納稅申報。

  一般情況下，一般納稅人按月申報增值稅，小規(guī)模納稅人按季度申報增值稅。

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  張麗麗財稅銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財務(wù)#2樓
  2022-06-28 05:42

  您好！很高興為您解答！

  小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別主要是：

  1、小規(guī)模納稅人開發(fā)票可以選擇代開或者自開，稅率是3%，疫情期間1%，計稅方式是按照季度開票不超過30萬元，免征增值稅和附加稅。

  2、一般納稅人開發(fā)票只能自開，稅率是根據(jù)行業(yè)定，服務(wù)業(yè)是6%，制造業(yè)是13%，計稅方式是每個月的銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行繳納增值稅和附加稅。

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  張金宇資深財稅專家
  聯(lián)貝財務(wù)#3樓
  2022-06-28 05:25

  很高興為您解答。

  小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別如下；

  1、開票種類不同。

  一般納稅人可以開增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票，而小規(guī)模納稅人只能開增值稅普通發(fā)票。

  一般較大型的客戶企業(yè)，都會要求開專票，因?yàn)檫@樣可以為公司抵扣一部分稅率，而小規(guī)模不可以抵扣。

  2、稅收政策不同。

  小規(guī)模納稅人企業(yè)，收取1%的增值稅（疫情有3%降為1%），每季度銷售額度超過30萬，就需要繳稅，低于的不需要繳稅。

  3、開票稅點(diǎn)不同。

  一般納稅人按照銷項(xiàng)稅(即銷售貨物或增值稅勞務(wù)，銷售額×稅率，稅率為13%)-進(jìn)項(xiàng)稅(即購買貨物或增值稅勞務(wù)并取得增值稅專用發(fā)票等專門憑證，供貨方的銷項(xiàng)稅)計稅納稅。

  生產(chǎn)企業(yè)小規(guī)模納稅人按照銷售貨物或增值稅勞務(wù)，銷售額×稅率(稅率為1%)計算納稅。

  一般公司剛成立，選擇小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，這個需要根據(jù)自身實(shí)際需求來定。

  希望可以幫到您。

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  盧春花高級建筑師
  聯(lián)貝財務(wù)#4樓
  2022-06-28 05:08

  很高興為您解答。首先公司在注冊下來，如果沒有特殊在注冊是申請一般納稅人，默認(rèn)都是小規(guī)模企業(yè)。

  小規(guī)模企業(yè)：一個季度（3個月）開票金額在30萬以內(nèi)，是免征增值稅的，開發(fā)票的方式是可以選擇自開和代開兩種。稅率上，是3個點(diǎn)的，疫情期間可以開1個點(diǎn)的稅率

  一般納稅人企業(yè)：增值稅的稅額是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行的差額增稅，代開發(fā)票只能選擇自開，服務(wù)業(yè)是6個點(diǎn)的發(fā)票，制造業(yè)是13個點(diǎn)的發(fā)票。

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  王依高級HR顧問
  聯(lián)貝財務(wù)#5樓
  2022-06-28 04:50

  小規(guī)模公司和一般納稅人公司兩者沒有好與不好之說。如果要進(jìn)行對比的話要爭對以下幾點(diǎn)來區(qū)分您公司到底適合那種。第一按您客戶需要您開什么發(fā)票為依據(jù)，如果是16個點(diǎn)或6個點(diǎn)的專票則需要您公司是一般納稅人。如無要求則您公司就按小規(guī)模來經(jīng)營。第二您在經(jīng)營的過程當(dāng)中是否可以取得增值稅專用發(fā)票，如果有按照現(xiàn)有的征策來看（一般納稅人商業(yè)稅負(fù)率1%-2%；生產(chǎn)加工2%-3%。小規(guī)模公司則是按簡易征收，收入的3%來征收）一般納稅人的稅負(fù)會更低一些，當(dāng)然如果您一個季度的收入不超過9W對方不要求您開專用發(fā)票小規(guī)模公司更好一些，因?yàn)楝F(xiàn)有的政策是以上條件滿足能享受一個季度9W免稅。第三您公司經(jīng)營的過程中是否要求是一般納稅人（比如入駐天貓，需要做出口退稅，需要做軟件的即征即退等）.希望能幫到您。

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  聯(lián)貝財務(wù)#6樓
  2022-06-28 04:33

  區(qū)別是小規(guī)模企業(yè)是開三個點(diǎn)的發(fā)票，現(xiàn)疫情期間可開具一個點(diǎn)發(fā)票，一個季度可享受開具增值稅普通發(fā)票三十萬內(nèi)免交增值稅優(yōu)惠，增值稅是按季度申報，開票可以選擇稅局代開或者自己領(lǐng)票回來自開；一般納稅人開票常見的是銷售貨物的是十三個點(diǎn)、服務(wù)業(yè)是6個點(diǎn)，只能領(lǐng)票自開，增值稅是月度申報，算稅方式是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額等于要交的增值稅。