自貿(mào)區(qū)小規(guī)模納稅人記賬報稅流程及費用？

提問人：匿名
2022-06-30 06:15

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  張金宇資深財稅專家
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務(wù)

  您好！小規(guī)模納稅人的做賬流程如下：

  1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制自貿(mào)區(qū)記賬憑證。

  2、根據(jù)自貿(mào)區(qū)記賬憑證登記各種明細分類賬。

  3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

  4、結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

  5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。

  6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

  小規(guī)模納稅人的報稅流程：

  1、《增值稅納稅申報表》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

  2、使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡（明細數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數(shù)據(jù)軟盤）、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細表》；

  3、《資產(chǎn)負債表》和《損益表》；

  4、《成品油購銷存情況明細表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報）；

  5、主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的其他必報資料。

  納稅申報實行電子信息采集的納稅人，除向主管稅務(wù)機關(guān)報送上述必報資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》（主表及附表）。

  申報時間：

  增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

  納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；

  以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。

  納稅人進口貨物，應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。

  擴展資料：

  零報稅是指在稅務(wù)機關(guān)辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人當(dāng)期未發(fā)生應(yīng)稅行為，按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)辦理零申報手續(xù)，并注明當(dāng)期無應(yīng)稅事項。

  小規(guī)模企業(yè)未產(chǎn)生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。

  需要注意的是連續(xù)三個月零申報屬于異常申報，將被稅務(wù)局列入重點關(guān)注對象。或者雖然有間隔，但一年內(nèi)有6個月都零申報，企業(yè)還是有可能會被查賬、被處罰的。

  長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業(yè)進行納稅評估，查出你零申報的原因，然后會要求企業(yè)補繳稅款、滯納金，還要罰款。

  小規(guī)模納稅人主要有三種征收方式：查賬征收、查定征收和定期定額征收。

  1、查賬征收：稅務(wù)機關(guān)按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財務(wù)會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務(wù)的納稅單位。

  2、查定征收：稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設(shè)備、采用原材料等因素，對其產(chǎn)制的應(yīng)稅產(chǎn)品查定核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。

  這種方式一般適用于賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。

  3、定期定額征收：稅務(wù)機關(guān)通過典型調(diào)查、逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。這種方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。

  小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。

  其應(yīng)納稅額計算方式為：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

  由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時，一般只能開具普通發(fā)票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應(yīng)納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計算應(yīng)納稅額。

  小規(guī)模納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價方法的，按下列公式計算銷售額：

  銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)。

  希望可以幫到您！

  引用資料：選擇代理記賬 就要注意這些事項

  解決時間：2022-06-30 05:35
  鄭重提示：線上咨詢不能代替面談，財稅顧問建議僅供參考!

  47還沒解決？向TA咨詢

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  聯(lián)貝財務(wù)#1樓
  2022-06-30 04:55

  小規(guī)模自貿(mào)區(qū)記賬報稅的流程和收費標(biāo)準：

  1、公司在成立之后的15個工作日內(nèi)開始建立賬簿。

  2、提供報稅人員給會計

  3、公司法人實名好之后提供實名賬號密碼給到會計報稅。

  4、自貿(mào)區(qū)記賬報稅的費用是小規(guī)模公司一個月200元，一年2400元

  如果稅務(wù)多年一起處理一起做或者有多個業(yè)務(wù)一起的話，會得到更多優(yōu)惠。

  如果您有更多疑問，歡迎咨詢市聯(lián)貝企業(yè)管理顧問有限公司~!

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  盧春花高級建筑師
  聯(lián)貝財務(wù)#2樓
  2022-06-30 04:15

  您好！小規(guī)模納稅人自貿(mào)區(qū)記賬報稅的流程及費用如下：

  費用：小規(guī)模代理自貿(mào)區(qū)記賬報稅費用一年大概在2400左右

  財務(wù)代理會計的工作流程：

  1、為客戶提供專業(yè)的財務(wù)咨詢

  2、為客戶提供合理避稅，合法節(jié)稅的建議

  3、建立帳套：會計帳戶初始化、建立總帳、分類帳、明細帳

  4、整理發(fā)票，挑選合適、有用的發(fā)票

  5、粘貼發(fā)票、填寫報銷單

  6、會計記帳、核算及帳務(wù)處理

  7、定期編制各類會計報表

  8、稅務(wù)申報：國稅、地稅（含網(wǎng)上申報，稅局現(xiàn)場申報）

  9、協(xié)助網(wǎng)上對賬、打印銀行對賬及回單

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  13、協(xié)助甲方接受稅務(wù)檢查、賬務(wù)檢查

  14、工商年檢年審年報

  15、定期跟蹤客戶公司的運營情況，給予合理化建議