小規(guī)模公司報(bào)稅是沒(méi)有都需要申報(bào)個(gè)稅，增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等稅種是按季度申報(bào)的
解決時(shí)間：2022-02-23 22:42
鄭重提示：線(xiàn)上咨詢(xún)不能代替面談，財(cái)稅顧問(wèn)建議僅供參考!
財(cái)務(wù)代理會(huì)計(jì)的工作流程：
1、為客戶(hù)提供專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)咨詢(xún)
2、為客戶(hù)提供合理避稅，合法節(jié)稅的建議
3、建立帳套：會(huì)計(jì)帳戶(hù)初始化、建立總帳、分類(lèi)帳、明細(xì)帳
4、整理發(fā)票，挑選合適、有用的發(fā)票
5、粘貼發(fā)票、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單
6、會(huì)計(jì)記帳、核算及帳務(wù)處理
7、定期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表
8、稅務(wù)申報(bào)：國(guó)稅、地稅（含網(wǎng)上申報(bào)，稅局現(xiàn)場(chǎng)申報(bào)）
9、協(xié)助網(wǎng)上對(duì)賬、打印銀行對(duì)賬及回單
10、代買(mǎi)開(kāi)票系統(tǒng)（金稅盤(pán)，開(kāi)票軟件，移票通）
11、免費(fèi)教：開(kāi)發(fā)票，作廢發(fā)票，沖紅發(fā)票，買(mǎi)發(fā)票、認(rèn)證發(fā)票
12、協(xié)助客戶(hù)處理其他稅務(wù)問(wèn)題、賬務(wù)問(wèn)題
13、代表甲方參加稅務(wù)會(huì)議
14、協(xié)助甲方接受稅務(wù)檢查、賬務(wù)檢查
15、工商年檢年審年報(bào)
16、定期跟蹤客戶(hù)公司的運(yùn)營(yíng)情況，給予合理化建議
小規(guī)模納稅人報(bào)稅具體如下：
1、個(gè)稅是月報(bào)，起征點(diǎn)五千。
2、增值稅季報(bào)，有三十萬(wàn)普票免稅額度，專(zhuān)票即開(kāi)即扣。
3、企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)報(bào)，年終匯算清繳。
4、教育附加稅、城建附加稅，城市建設(shè)維護(hù)稅是季報(bào)。
（一）只開(kāi)具增值稅普通發(fā)票
只開(kāi)具普票，且不含稅銷(xiāo)售額符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月3萬(wàn)及以下、按季9萬(wàn)及以下）：
將銷(xiāo)售額填入第10欄或第11欄。（申報(bào)時(shí)第10、11欄只有1欄為可填寫(xiě)狀態(tài)）。
只開(kāi)具普票，且不含稅銷(xiāo)售額不符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月達(dá)3萬(wàn)以上、按季達(dá)9萬(wàn)以上）：
將銷(xiāo)售額按對(duì)應(yīng)稅率填入第1、3欄（1、3欄金額相同）或第4、6欄（4、6欄金額相同）
（三）同時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票
同時(shí)開(kāi)具專(zhuān)票、普票，且專(zhuān)票與普票開(kāi)票金額相加符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月3萬(wàn)及以下、按季9萬(wàn)及以下）：
開(kāi)具專(zhuān)票金額按對(duì)應(yīng)稅率填入第1、2欄（1、2欄金額相同）或第4、5欄（4、5欄金額相同）
開(kāi)具普票金額填入第10欄或第11欄。（申報(bào)時(shí)第10、11欄只有1欄為可填寫(xiě)狀態(tài)）
同時(shí)開(kāi)具專(zhuān)、普票，且專(zhuān)普票開(kāi)票金額相加不符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月達(dá)3萬(wàn)以上、按季達(dá)9萬(wàn)以上）：
開(kāi)具專(zhuān)票金額按對(duì)應(yīng)稅率填入第2欄或第5欄；
開(kāi)具普票金額按對(duì)應(yīng)稅率填入第3欄或第6欄；
第2、3欄金額相加填入第1欄，或第5、6金額相加填入第4欄。
（四）銷(xiāo)售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為（如銷(xiāo)售蔬菜、鮮活肉蛋等免稅貨物）
將銷(xiāo)售額填入第9、12欄（9、12欄金額相同）
同時(shí)，在“增值稅減免稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”免稅項(xiàng)目中選擇相應(yīng)免稅事項(xiàng)，填寫(xiě)本期免稅銷(xiāo)售額。
小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程
第一步遠(yuǎn)程抄報(bào)稅，對(duì)已開(kāi)具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅。
方法1：使用“增值稅稅控系統(tǒng)”網(wǎng)上完成“抄報(bào)稅”操作。推薦
方法2：攜帶稅控盤(pán)或金稅盤(pán)到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理。
第二步增值稅納稅申報(bào)
(1)搜國(guó)稅辦稅軟件，訪(fǎng)問(wèn)：
(2)使用稅號(hào)登錄系統(tǒng)，使用國(guó)稅安密碼方式登錄。
(3)填報(bào)報(bào)表
1、在辦稅軟件中的“業(yè)務(wù)”模塊進(jìn)入[納稅申報(bào)]、鼠標(biāo)點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)”業(yè)務(wù)開(kāi)始填報(bào)申報(bào)表。
2、按照“填寫(xiě)順序”依次填寫(xiě)申報(bào)表。
(4)繳納稅款
1、已簽署“稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開(kāi)戶(hù)銀行繳納稅款。
2、申報(bào)成功且簽訂三方協(xié)議的，網(wǎng)上扣款只允許操作一次請(qǐng)確保協(xié)議銀行帳戶(hù)余額充足，點(diǎn)“扣款”按鈕進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
3、申報(bào)成功但未簽訂三方協(xié)議的，點(diǎn)“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開(kāi)戶(hù)行繳納稅款。
4、申報(bào)失敗的，根據(jù)提示的失敗原因修改申報(bào)數(shù)據(jù)，再次“提交申報(bào)”。
第三步其他稅費(fèi)申報(bào)
根據(jù)辦稅軟件中分配其他應(yīng)申報(bào)稅種，您有可能還需要填報(bào)“預(yù)繳企業(yè)所得稅”“消費(fèi)稅”地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費(fèi))”等
沒(méi)有經(jīng)營(yíng)流水的0申報(bào)就可以
小規(guī)模增值稅，企業(yè)所得稅是季度報(bào)
個(gè)稅是月報(bào)
增值稅需要登錄國(guó)稅系統(tǒng)，申報(bào)，個(gè)稅是在自然人稅收系統(tǒng)申報(bào)
小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程如下：
1.每個(gè)月申報(bào)的個(gè)稅在自然人個(gè)人所得稅系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)
2.每個(gè)季度的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表在電子稅務(wù)局申報(bào)
3還有特別行業(yè)公司的小稅種也是在電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)
小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程如下：
1.每個(gè)月報(bào)個(gè)稅，登錄自然人系統(tǒng)，添加人員，填寫(xiě)資料，申報(bào)
2.季報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅、以及財(cái)務(wù)報(bào)表，登錄電子稅務(wù)局申報(bào)
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不必繳納預(yù)提稅，不必負(fù)擔(dān)稅收
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