營業稅納稅申報怎么做？營業稅申報表怎么填？

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: 提問人：匿名
2021-09-13 22:59

最佳答案

王云招商業務負責人
中經慧稅 • 聯貝財務
營業稅納稅申報怎么做？首先，需要準備填寫《營業稅納稅申報表》，按照納稅人發生營業稅應稅行為所屬的稅目，分別填報到相應稅目的《營業稅納稅申報表》相應欄次內......
一、營業稅納稅申報材料
(一)納稅人應提供的資料
(1)《營業稅納稅申報表》。
(2)按照納稅人發生營業稅應稅行為所屬的稅目，分別填報到相應稅目的《營業稅納稅申報表》相應欄次內。
(3)凡使用稅控收款機的納稅人應同時報送稅控收款機IC卡。
(4)主管稅務機關規定的其他申報資料。
(二)業務操作時限
納稅人應按月(季)進行納稅申報，申報期為次月1日起至10日止，遇最后一日為法定節假日的，順延1日；在每月1日至10日內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延。
二、營業稅納稅申報表填列示范
(一)業務介紹
青島康樂餐飲有限公司2015年8月發生應繳納營業稅收入為：用餐服務費20 000元；餐費收入150 000元；酒水、飲料收入60 000元。
(二)稅金計算
應納稅額=(20 000 150 000 60 000)×5%=11 500(元)
(三)會計處理
借：營業稅金及附加11 500
貸：應交稅費——應交營業稅 11 500
(四)報表填制示范
目前，《營業稅納稅申報表》包含營業稅及稅金附加項目，本章只作營業稅填列示范。
營業稅及附加稅（費）申報表
（續表）
引用資料：怎么選工商代理機構選擇工商代理的具體標準
解決時間：2021-09-13 20:59
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