創(chuàng)業(yè)者怎么做現(xiàn)金流管理？怎樣才是最好的現(xiàn)金流管理？

提問人：匿名
2022-08-13 16:37

• 

  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  隨著人們觀念和市場環(huán)境的變化，自主創(chuàng)業(yè)成了許多人的選擇。然而在雨后春筍般建立的企業(yè)中，能夠存活下來的并不多。其中很重要的原因就在于花錢不合理，在企業(yè)遇到難關(guān)的時候沒有現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，所以無論企業(yè)的規(guī)模如何，利潤多大，做好現(xiàn)金流管理企業(yè)才有生存的基礎(chǔ)。

  現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定會計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。從產(chǎn)品的市場調(diào)研到售后服務(wù)的整個過程，任何環(huán)節(jié)都與企業(yè)的現(xiàn)金流交織在一起。

  

  現(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)活動的一項(xiàng)重要職能。加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理是企業(yè)生存的基本要求，加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理，可以保證企業(yè)健康、穩(wěn)定地發(fā)展并且可以有效地提高企業(yè)的競爭力。

  現(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金，不是通常所理解的手持現(xiàn)金，而是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款，還包括現(xiàn)金等價(jià)物。每個企業(yè)都有其各自的不同發(fā)展階段，所以現(xiàn)金流量的特征也都不盡相同。根據(jù)企業(yè)在不同階段經(jīng)營情況的特征，企業(yè)管理者應(yīng)該采取相應(yīng)措施，這樣才能夠保證企業(yè)的生存和正常的運(yùn)營。

  企業(yè)的管理者必須懂得現(xiàn)金流的重要性，現(xiàn)金循環(huán)有兩種表現(xiàn)：一是短期現(xiàn)金循環(huán)，另一種是長期現(xiàn)金循環(huán)。無論哪一種，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)而產(chǎn)生現(xiàn)金流入時，都要重新在新一輪循環(huán)中參與不同性質(zhì)的非現(xiàn)金轉(zhuǎn)化，由于存在這樣的過程，企業(yè)現(xiàn)金流往往是不平衡的。假如收入是流水性的、以天為單位的，支出是間斷性的，幾天、幾個月才支出的話，企業(yè)的日子才能好過。但是在現(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)差不多都是反過來——收入是間隔性的，支出是流水性的：電話要天天打、房租水電費(fèi)要月月付。這樣企業(yè)就很累了。假如忽視了現(xiàn)金流的潛在危險(xiǎn)，那么就會給企業(yè)的生存帶來致命的影響。

  

  WT·Grant是美國最大的商業(yè)企業(yè)之一，1975年宣告破產(chǎn)，而就在它破產(chǎn)的前一年，它的銀行貸款達(dá)6億美元，經(jīng)營活動提供營運(yùn)資金2000多萬元，營業(yè)凈利潤也是近1000萬美元。就在1973年，WT·Grant公司股票的價(jià)格仍按其收益20倍的價(jià)格出售。面對這樣一家龐大企業(yè)的破產(chǎn)，很多人都非常驚訝。其實(shí)該企業(yè)破產(chǎn)的原因就在于，雖然有高額的利潤，但是早在5年前，該公司的現(xiàn)金流量凈額就已經(jīng)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，由于公司的現(xiàn)金不能支付巨額的生產(chǎn)性支出和債務(wù)費(fèi)用，最后導(dǎo)致公司“成長性破產(chǎn)”。

  其實(shí)，如何解決公司發(fā)展中的周轉(zhuǎn)金難題，在中國古代就有資料記載。紅頂商人胡雪巖做過一個比喻，他說商人手中的錢用來周轉(zhuǎn)，其實(shí)和用七個蓋子去封八個壇子的道理一樣。孔夫子也有句名言“會計(jì)，當(dāng)而已矣”，這里的“當(dāng)”就是說要“適當(dāng)”。企業(yè)管理者策劃、定位，然后從總量、分項(xiàng)進(jìn)行控制，其實(shí)，現(xiàn)在企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)就是要在現(xiàn)金存量和銀行貸款中保持平衡。那么企業(yè)管理者應(yīng)該如何管好現(xiàn)金流，使它支出和收入保持平衡呢？以下給出幾條建議：

  

  （1）培養(yǎng)管理層的現(xiàn)金流量管理意識。企業(yè)的決策者必須具備足夠的現(xiàn)金流量管理意識，從企業(yè)戰(zhàn)略的高度來審視企業(yè)的現(xiàn)金流量管理活動。

  （2）建立現(xiàn)金流入流出管理制度，使企業(yè)可以通過制定定期的管理報(bào)告、預(yù)算與預(yù)算控制報(bào)告來對現(xiàn)金管理進(jìn)行及時的反饋，做出相應(yīng)的調(diào)整。

  （3）要對現(xiàn)金流進(jìn)行強(qiáng)有力的實(shí)時控制，建立相應(yīng)組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)現(xiàn)金流量的監(jiān)督與管理。即從一個項(xiàng)目開始就進(jìn)行策劃、定位，然后從總量、分項(xiàng)進(jìn)行控制。公司財(cái)務(wù)部門只是一個方面，還要有審核部門進(jìn)行成本把關(guān)。

  （4）建立以現(xiàn)金流量管理為核心的管理信息系統(tǒng)。將企業(yè)的物流、信息流、工作流、資金流等集束在一起，從而使得管理者可以準(zhǔn)確、及時地獲得各種財(cái)務(wù)、管理信息。

  事實(shí)上，現(xiàn)金流之于企業(yè)，就如同血液之于人體毛細(xì)血管，必須要有心臟的起搏功能來支持，這樣才能使血液遍布全身。在企業(yè)內(nèi)部，溝通也好，管理也好，制度必須是明確和強(qiáng)制的。做事前想入非非是不行的，要有全面的現(xiàn)金流管理預(yù)算，讓企業(yè)全面的工作計(jì)劃與現(xiàn)金流相銜接。如果計(jì)劃不周全，就可能把現(xiàn)金流拉斷，導(dǎo)致企業(yè)最終難以為繼。

  引用資料：南城公司注冊的常見問題是什么？

  解決時間：2022-08-13 14:37
  鄭重提示：線上咨詢不能代替面談，財(cái)稅顧問建議僅供參考!

  24還沒解決？向TA咨詢