私募基金產品成立，投資者打款入募集專戶，募集專戶轉至托管戶，托管戶又轉至期貨，證券這些款都不經過公司基本戶和一般戶，只有最后清盤時收取得管理費，認購費進去公司賬戶。請問這些都應該怎么進行會計處理，稅率又是如何計算的